Valuación de opciones con ajustes a distribuciones α-estables y contabilidad bajo la norma internacional de información financiera
En este trabajo se pretende analizar los rendimientos del dólar estadounidense, euro, libra esterlina y yen, con el peso mexicano, son estimados los estadísticos descriptivos y los parámetros α-estables, las pruebas de bondad de ajuste justifican estadísticamente la idoneidad de las distribuciones α...
| Autores: | , |
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| Tipo de recurso: | artículo |
| Estado: | Versión publicada |
| Fecha de publicación: | 2021 |
| País: | México |
| Institución: | Universidad Juárez Autónoma de Tabasco |
| Repositorio: | Redalyc-UJAT |
| OAI Identifier: | oai:redalyc.org:39571693009 |
| Acceso en línea: | https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=39571693009 https://www.redalyc.org/journal/395/39571693009/ https://www.redalyc.org/journal/395/39571693009/html/ https://www.redalyc.org/journal/395/39571693009/39571693009.epub https://www.redalyc.org/journal/395/39571693009/movil |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Administración y Contabilidad C16 C46 C14 D81 G12 |
| Sumario: | En este trabajo se pretende analizar los rendimientos del dólar estadounidense, euro, libra esterlina y yen, con el peso mexicano, son estimados los estadísticos descriptivos y los parámetros α-estables, las pruebas de bondad de ajuste justifican estadísticamente la idoneidad de las distribuciones α-estables para modelar el comportamiento de los rendimientos, también son estimados los exponentes de autosimilitud y los índices de memoria, la valuación de las opciones europeas de compra y de venta es realizada con el modelo gaussiano y con el modelo α-estable, y la contabilización es presentada bajo la norma internacional de información financiera concluyendo que las opciones α-estables cuantifican más adecuadamente el riesgo de tipo de cambio que las opciones gaussianas, recomendando realizar un análisis para minimizar las pérdidas potenciales derivadas de las obligaciones económicas adquiridas por la emisión de opciones y que la norma internacional de información financiera alinea los objetivos de gestión de riesgos para reflejar las actividades transmitiendo el objetivo y el efecto de las opciones. |
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