Evaluación del sistema de control Interno en el área de cartera de la empresa Usosaldaña
El estudio realizado está basado en la presentación de caso como modalidad de grado al plantear estrategias que ayuden a optimizar el sistema de control interno del área de cartera de la empresa USOSALDAÑA, que tiene en su actividad económica prestar servicios de alquiler de maquinaria y riego para...
| Autores: | , |
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| Tipo de recurso: | tesis de maestría |
| Estado: | Versión aceptada para publicación |
| Fecha de publicación: | 2022 |
| País: | Colombia |
| Institución: | Universidad Cooperativa de Colombia |
| Repositorio: | Repositorio UCC |
| OAI Identifier: | oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/48071 |
| Acceso en línea: | https://hdl.handle.net/20.500.12494/48071 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Cartera de usuarios Riesgo de control Control interno de cartera Usosaldaña User portfolio Control risk internal portfolio control |
| Sumario: | El estudio realizado está basado en la presentación de caso como modalidad de grado al plantear estrategias que ayuden a optimizar el sistema de control interno del área de cartera de la empresa USOSALDAÑA, que tiene en su actividad económica prestar servicios de alquiler de maquinaria y riego para los diferentes cultivos en el municipio y sus veredas aledañas; estrategias que permitan desarrollar la efectiva gestión de recaudo de las cuentas por cobrar y así ser más efectivos en los procedimientos que son aplicados en la cobranza, logrando que de este modo los tipos de cartera y específicamente las de difícil cobro tengan una disminución y se optimicen los procesos de la empresa. A nivel metodológico la investigación es un estudio de caso el cual tiene como objetivo evaluar el sistema de control interno del área de cartera de la empresa “USOSALDAÑA”, donde se inicia con el diagnostico de los procesos del área de cartera teniendo en cuenta la matriz de riesgos, se expone el manual de funciones y procedimientos para el área objeto de estudio y finalmente, se diseña una propuesta de mejora en el sistema de control interno para el área de cartera de la empresa en mención. Al concluir el estudio de caso los resultados muestran que existe riesgo de control en el área de estudio al tener en cuenta que las cuentas por cobrar a julio 31 de 2022 representa $ 5,203,708,314,3 del valor total de los activos de la empresa, y el rubro de cartera usuarios representa $3,121,139,008 de la cartera total y dentro de la clasificación de la cartera se encuentra que la cartera de >360 días corresponde al valor de $ 554.490.682 con un porcentaje del 17,11% frente al 100% de la cartera total de la empresa al corte de 31 de julio de 2022 , por lo tanto mediante los análisis realizados se plantearon estrategias y técnicas de control como posibles soluciones a las debilidades encontradas. |
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