Diseño del sistema de control interno para los departamentos de cartera y tesorería de la empresa ROOTT+CO S.A.S.
Un buen diseño de control interno le permitirá a la empresa ROOTT+CO medir y comprobar la eficiencia de su gestión en cuanto al logro de los objetivos planteados, aportando un nivel de seguridad prudente en la consecución de los mismos; también le permitirá optimizar sus procedimientos, salvaguardar...
| Autores: | , , |
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| Tipo de recurso: | tesis de maestría |
| Fecha de publicación: | 2019 |
| País: | Colombia |
| Institución: | Universidad Cooperativa de Colombia |
| Repositorio: | Repositorio UCC |
| OAI Identifier: | oai:https://repository.ucc.edu.co:20.500.12494/7837 |
| Acceso en línea: | http://hdl.handle.net/20.500.12494/7837 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Control Interno Cartera Tesorería Coso Roott+Co Cmi Portfolio Internal Control Treasury Roott + Co |
| Sumario: | Un buen diseño de control interno le permitirá a la empresa ROOTT+CO medir y comprobar la eficiencia de su gestión en cuanto al logro de los objetivos planteados, aportando un nivel de seguridad prudente en la consecución de los mismos; también le permitirá optimizar sus procedimientos, salvaguardar sus recursos y garantizar el buen desempeño de sus funcionarios, razón por la cual se crea la necesidad de diseñar un sistema de Control Interno para los departamentos de cartera y tesorería, partiendo desde el diagnostico de los factores internos y externos de acuerdo a las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas; seguidamente, pasando a la caracterización de estas dos áreas, la cual se realiza de acuerdo al método de investigación cualitativa, donde se inicia por medio de observación, entrevistas y checklist aplicados al gerente, jefe de cartera y tesorería y auxiliares de las áreas, luego se propone un modelo de políticas y procedimientos para estas áreas en estudio y finalmente, se presenta una herramienta de evaluación que le permitirá a la empresa gestionar y ajustar sus estrategias desde corto a largo plazo. Como resultado del análisis anterior se establece que la empresa ROOTT+CO presenta una deficiente gestión de controles en el área de cartera y tesorería, lo cual impide el cumplimientos de sus objetivos, igualmente, se identifica que existen debilidades en la capacitación del personal, no cuentan con políticas de crédito y tesorería documentadas, no hay procedimientos documentados de estas dos áreas y tampoco cuentan con un sistema de evaluación que le permita medir el cumplimiento de los objetivos o estrategias planteadas para las áreas en estudio. |
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