Mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal
La importancia de recoger adecuadamente la prueba forense contable en un proceso penal está determinada por la efectividad de los mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal, se determinan a través del proceso de auditoria ejecutado por el...
| Autores: | , , |
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| Tipo de recurso: | tesis de maestría |
| Fecha de publicación: | 2019 |
| País: | Colombia |
| Institución: | Universidad Cooperativa de Colombia |
| Repositorio: | Repositorio UCC |
| OAI Identifier: | oai:https://repository.ucc.edu.co:20.500.12494/7836 |
| Acceso en línea: | http://hdl.handle.net/20.500.12494/7836 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Auditor forense Proceso penal Mecanismos de recolección de pruebas Pruebas contables Evidencias de auditoría |
| Sumario: | La importancia de recoger adecuadamente la prueba forense contable en un proceso penal está determinada por la efectividad de los mecanismos de recolección de las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal, se determinan a través del proceso de auditoria ejecutado por el auditor forense, en donde este aplicara la planeación de la auditoria pertinente al caso. En este sentido, el propósito de esta investigación es analizar los mecanismos de recolección en las pruebas del auditor forense en la etapa preliminar de un proceso penal, con el fin de diseñar un procedimiento que sirva de apoyo al auditor forense en el desarrollo de la etapa preliminar del proceso penal. Los resultados permiten evidenciar que las pruebas testimoniales, técnico pericial y documental serán las que el auditor forense utilizará en la etapa de indagación e investigación del proceso penal, para profundizar en los hechos contables, y a partir de las etapas del proceso de auditoria lograr los hallazgos que sirvan de soporte como elemento material probatorio para demostrar la comisión del delito en la investigación. A través del estudio descriptivo y documental, se lleva a cabo la siguiente metodología: se inicia con la identificación de los tipos de prueba a aplicar en la fase preliminar de la auditoría forense, reconociendo las etapas para la recolección de las pruebas por el auditor y hacer una evaluación de los tipos de pruebas identificados. |
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