Predicción de fracaso empresarial en empresas de Argentina, Chile y Perú a través de indicadores contables
[ES] Desde mediados de siglo pasado las empresas se han planteado como objetivo, entre otros, evaluar el accionar de quienes las gerencian, para predecir, a mediano plazo,estados de vulnerabilidad financiera. En este trabajo confluyen tres investigaciones en las que se construyen modelos de predicci...
| Autor: | |
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| Formato: | artículo |
| Fecha de publicación: | 2016 |
| País: | España |
| Recursos: | Universidad del País Vasco |
| Repositorio: | Addi. Archivo Digital para la Docencia y la Investigación |
| OAI Identifier: | oai:addi.ehu.eus:10810/20341 |
| Acesso em linha: | http://hdl.handle.net/10810/20341 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palavra-chave: | ratios contables crisis financiera modelos mixtos economías latinoamericanas M4 C4 BUSINESS ADMINISTRATION AND BUSINESS ECONOMICS MARKETING ACCOUNTING MATHEMATICAL AND QUANTITATIVE METHODS |
| Resumo: | [ES] Desde mediados de siglo pasado las empresas se han planteado como objetivo, entre otros, evaluar el accionar de quienes las gerencian, para predecir, a mediano plazo,estados de vulnerabilidad financiera. En este trabajo confluyen tres investigaciones en las que se construyen modelos de predicción de riesgo en base a la información contenida en los estados contables de las empresas con oferta pública en la Bolsa de Valores de Buenos Aires (Argentina), de Lima (Perú) y de Santiago (Chile), para cada mercado, en la década del 2000. Se utilizan los modelos mixtos, que tienen en cuenta la heterogeneidad no observada y superan ampliamente el desempeño del modelo logístico estándar. Los resultados indican que para los tres países, los índices de rentabilidad, de flujo de fondos operativos y de endeudamiento constituyen factores comunes para la predicción de crisis financiera. |
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