La denuncia interna en el ámbito de las personas jurídicas a la luz de la ley 2/2023, de 20 de febrero
En el año 2010 se introdujo en nuestro ordenamiento jurídico la responsabilidad penal de la persona jurídica. Con posterioridad, en el año 2015, se estableció un método de exención de responsabilidad a través de la implantación en las empresas de modelos de organización y gestión, también conocidos...
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| Tipo de recurso: | tesis de maestría |
| Fecha de publicación: | 2024 |
| País: | España |
| Institución: | Universidad de Alcalá (UAH) |
| Repositorio: | e_Buah Biblioteca Digital Universidad de Alcalá |
| Idioma: | español |
| OAI Identifier: | oai:dnet:ebuahbibliot::6058b2ca6df70ecb45d936034dcc59e5 |
| Acceso en línea: | http://hdl.handle.net/10017/62353 |
| Access Level: | acceso abierto |
| Palabra clave: | Canal de denuncias Corrupción Cumplimiento normativo Denuncia Fraude Informante Investigaciones internas Obligación de informar al Ministerio Fiscal Complain Complaint channel Compliance Corruption Fraud Internal investigations Obligation to report to the Public Prosecutor's Office Whistleblower Derecho Law |
| Sumario: | En el año 2010 se introdujo en nuestro ordenamiento jurídico la responsabilidad penal de la persona jurídica. Con posterioridad, en el año 2015, se estableció un método de exención de responsabilidad a través de la implantación en las empresas de modelos de organización y gestión, también conocidos como Sistemas de Compliance. Entre sus requisitos se erige como elemento fundamental para su éxito la tenencia de un canal de denuncias. En desarrollo de la Directiva (UE) 2019/1937, se dictó en el año 2023 la Ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, la cual ha tenido un enorme impacto en las organizaciones y ha obligado a reconsiderar elementos que hasta ahora eran desconocidos. En este contexto, el objetivo principal del presente trabajo es aportar una visión de conjunto sobre las principales novedades introducidas, así como sobre el tratamiento de las comunicaciones recibidas a través de los canales de denuncia en el seno de una empresa y los retos y problemas que se plantean. Todo ello, mediante el examen de la situación normativa, jurisprudencial y doctrinal actual junto con los estándares internacionales y las mejores prácticas de mercado. |
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